一位华人网友@Stephen Chan的遭遇炸翻了社交媒体：2023年回国前，他想着“别浪费剩余TFSA额度”，存入一笔不可赎回的GIC定存，结果连续两年收到加拿大税务局（CRA）的罚单，总额飙到$7000加元！ 更憋屈的是，他申诉后仍被驳回，只因一个致命细节——成为非税务居民后，TFSA额度直接清零！
网友@Stephen Chan在2023年决定回国定居，离开加拿大前，他查看了自己的TFSA剩余额度，果断存入一笔高利息的不可赎回GIC（定期存款），想着稳赚不赔。
2024年，CRA罚单突袭：要求他补交$2000罚款！ 他一头雾水，核查后才惊觉：一旦成为非税务居民，即便账户仍有额度，也不能新增供款！ 他紧急提交申诉，解释自己“非故意违规且未盈利”，同时试图取款。
2025年，第二张$5000罚单杀到！ CRA冷冰冰驳回上诉：超存资金未在2024年底前取出，罚款继续滚雪球。 更绝望的是，那笔“不可赎回GIC”锁死到到期日，他想取钱都无门，眼睁睁看着罚金暴涨。
@Stephen Chan的遭遇绝非个例。 CRA明确规定：TFSA仅供加拿大税务居民使用。 非税务居民若供款，每月罚超额部分1%的税款，且罚金持续累积，直到资金取出。
三大隐形雷区，华人最易踩爆：
依赖CRA官网额度数据：网友@Stephen Chan按“剩余额度”存款，却不知CRA系统更新滞后，尤其年初数据可能包含未上报交易。
误判“税务居民”身份：离境后若切断与加拿大的居住联系（如房产、配偶、社保），自动丧失TFSA供款权，即便仍有存款空间。
忽略“不可赎回”产品风险：GIC定存虽利息高，但锁死资金导致无法及时取出超额，罚款持续叠加。
一名小红书网友哭诉：“离境前以为额度还在，存完就被罚$1万！ ”还有银行从业者透露：超半数TFSA罚款案涉及非税务居民误操作。
超额罚款机制堪称“无底洞”：每月按账户内最高超额部分征收1%追征税，且利滚利叠加欠款利息。 更恐怖的是——即使投资亏光，罚单照开不误！
真实案例触目惊心：
一名男子因跨机构转账3万未走“机构间转移”流程，被视作超额供款，∗∗罚3600；
安省纳税人超额22.4万加元，投资亏损后账户余额不足，∗∗仍被追缴72,552罚款，法官直斥这是“永久性税收陷阱”，却无力推翻；
女子误读规则，10年TFSA老用户照样被罚$1.1万，法官裁定：“无知不等于合理错误”。
@Stephen Chan的GIC定存真无解？ 银行从业者紧急支招：
申请“超额供款取款”（Over Contribution Withdrawal）：向开户行提交申请，即使“不可赎回”GIC也可破例提前取出，仅需支付小额罚金（通常约$50）；
彻底关闭TFSA账户：向CRA提交关闭证明，切断未来罚款来源；
申诉时提供“补救证据”：立即取款+关户的书面记录，是CRA豁免后续罚金的关键。
若离境后仍想保留TFSA供款权，“推定居民”（Deemed Resident）身份可能是救命符！ 需满足：
在加拿大保留“显著居住联系”：如配偶/子女常住、房产未出售、银行账户及驾照有效；
每年居住不满183天，但未被其他国家视作税务居民。
但风险极高！ 税务律师警告：若被CRA认定“税务身份造假”，不仅罚金翻倍，还可能面临逃税指控。
踩坑网友集体总结生存法则：
离境前清空TFSA：关户是最保险选择，尤其持有复杂投资产品者；
#图文作者引入激励计划#
死磕“机构间转账”：跨行转移TFSA时，必须由银行操作直达新账户，自行提存算新供款；
手动记账+10%缓冲额度：CRA官网数据不可全信，每年自留10%额度防超额。
一名温哥华网友留言：“回国前咨询了3家会计所，果断关户！ 省下的罚款够买回国机票了”。
